מדריך פתיחת תיק במס הכנסה

לפני נתונים שהוגשו לכנסת, קיימים בישראל קרוב ל300 אלף עסקים עצמאיים. 200 אלף מתוכם הם עסקים עם עובד אחד, 100 אלף הם עסקים שמעסיקים עד 10 עובדים. בכל שנה קמים בסביבות 40 אלף עסקים חדשים. בסך הכל כוח העבודה העצמאי במדינת ישראל מונה יותר משלושת מאות אלף איש והוא 11 אחוז מסך העובדים במדינת ישראל.

כל עסק אשר פועל באופן עצמאי מחויב בפתיחת תיק במס הכנסה, גם במידה ומדובר בפרילאנס שאיננו מקבל שכר עם תלוש משכורת ואיננו נחשב לחלק מהחברה. פתיחת התיק מבשרת למעשה על תחילת היחסים בין העסק לרשויות, עם כל מה שטוב ומה שרע בכך.

כיצד פותחים תיק במס הכנסה?

פתיחת תיק במס הכנסה נעשית עם פתיחת העסק ולאחר שרושמים את העסק במע"מ. פתיחת תיק במס הכנסה נעשית אצל פקיד השומה בסניף המקומי או האיזורי. בהגשת הבקשה לפקיד עליך לציין בפניו את שמך מלא, מספר תעודת זהות, מהות עיסוקך, כתובת העסק, מספר טלפון, תאריך פתיחת העסק וכתובתך פרטית. פרטים אלו נועדו על מנת שיהיה ניתן לאתר אותך, את העסק ויהיה ניתן לבצע ביקורת מס במידה ויידרש.

במידה ואתה מנהל העסק יחד עם בת זוגתך, אתה יכול לרשום את העסק על שם שניכם או על שם אחד מכם.

לאחר פתיחת התיק במס הכנסה תצטרך להתחיל לנהל ספרי חשבונות בהתאם להוראות והנהלים שנקבעו על ידי מס הכנסה על פי סוג העסק שאתה מנהל. ספר החשבונות יכלול את ההכנסות וההוצאות של העסק. כל הכנסה וכל הוצאה תהיה מגובה בחשבוניות וקבלות.

הוראות מס הכנסה קובעות שיש לרשום כל פעילות עסקית שמתבצעת, מקבלת מזומן, תשלום אשראי, קבלת צ'ק דחוי ועוד. רישום הפעולה, מתן וקבלת קבלה עליה תוכיח שהינך פועל באופן חוקי ולא "שחור".

בנוסף, אחרי פתיחת תיק במס הכנסה תקבל פנס מקדמות בו עליך לרשום את מחזור העסקאות שלך מיום הפעלת העסק ועל פיו ייקבע תשלום המס שעליך לשלם. במידה והמס נראה לך גבוה, ניתן לערער עליו. כמו כן ניתן לבקש פטור ממס במידה ואתה משתייך לקבוצות המגיעות להן פטור או ניכוי חלקי.

הפטור יכול להינתן על פי אזור מגורים, גיל, מצב בריאותי, סוג העיסוק ועוד. על פי החלטה שמקבלת המדינה. יש להתעדכן מעת לעת, האם חל שינוי באחוז הפטור שמקבלים.

הגשת דו"חות

כל עסק, בין אם הוא עסק עצמאי שמעסיק עובדים ובין אם מדובר בעובד יחיד, חייב בהגשת דו"ח למס הכנסה עד 30 לאפרלי על שנת המס הקודמת. שנת מס נמדדת מהראשון לינואר עד שלושים ואחת בדצמבר. דו"ח המס יפרט את ההכנסות וההוצאות של העסק.

על פי הדו"ח ניתן להגיש בקרשה להחזרי מס במידה ומתברר שמס הכנסה גבה מקדמות גבוות יותר. בקשה זו תוגש לפקיד השומה שמטפל בתיק שלך.

במידה ואינך בקיא מספיק בתחום או שאינך מעוניין לטפל בכך בעצמך, מומלץ לשכור את שירותיו של יועץ מס או רואה חשבון שיטפל בעניינך.

עוד באותו נושא

איך מחשבים מעמ? כל מה שרציתם לדעת על חישוב מעמ

יועצי מס – איך מבצעים תיאום מס בצורה נכונה

לימודי הנהלת חשבונות – כל מה שרציתם לדעת

מיסוי לעצמאים ושכירים – החדשות האחרונות בתחום

החלטות המיסוי החדשות – המדריך השלם ברשת באינטרנט