financialplan.co.il
כניסה למנהלים

פורום יועצי מס

מנהלי הפורום:
רואה חשבון אלעזר קלירס
רואה חשבון אלעזר קלירס
רואה חשבון ויועץ מס מוסמך, בעלים של משרד..
הודעות רלוונטיות מהפורום:
מענה לצורך בתיאום מס
28/12/2019 20:22 בהחלט כשעובדים בשני מקומות חובה לעשות תיאום מס במס הכנסה. כמו כן, יש לעשו
מענה לבירור מס הכנסה
07/04/2020 10:47 תודה על התגובה. הכוונה שלך בדברים שלה שהחישוב יתאזן זה שבעצם זה יהיה ההחזר
מיסוי על זהב פיזי
04/06/2020 12:46 שלום, כאשר חברה בע"מ רוכשת זהב לצורך השקעה. (רוכשת את הזהב בחברה הישראלית ל
מענה לתיאום מס שכירה ועצמאית
16/01/2020 09:59 אני מבין שאת שכירה במקום אחד ובנוסף גם עצמאית זה לא אמור לפגוע בך אין סיבה
כניסה לפורום

מנהלי הפורום

רואה חשבון אלעזר קלירס
רואה חשבון אלעזר קלירס

רואה חשבון ויועץ מס מוסמך, בעלים של משרד מתמחה בעסקים קטנים ובינוניים. ניסיון של מעל 15 שנה בתחום

כתוב נושא חדש
הודעה / מחבר
תאריך / שעה
01/10/2019 21:50

שלום,
אני גר בארה"ב מזה 10 שנים ולאחרונה משכתי את קרן ההשתלמות וחלק מכספי הפנסיה.
מה שנותר בקרן הפנסיה הן כספים אשר יועדו לרצף קצבה (זה המונח שקרן הפנסיה השתמשה בו).

אני מנסה להבין מה המיסוי שעליי לשלם אם ברצוני למשוך את היתרה הזו ומקבל תשובות שונות ממס-הכנסה ומקרן הפנסיה. (35% - 47%).

אין לי הכנסות בישראל ואני מוגדר כתושב חוץ.

אני מניח שהתשובה קלה אם פשוט ניגשים לפקיד שומה, אך מכיוון שאני לא גר בארץ, אני לא מצליח לקבל תשובה ברורה.

אשמח לדעתך,
תודה.

10/10/2019 16:00

קרן השתלמות תמוסה  לפי מס שולי על החלק של המעסיק בלבד
יצויין לגבי קרן השתלמות לאחר 6 שנים יש פטור ממס

לגבי קופת גמל משיכה שלא כדין זה 35% או מס שולי (אם מדובר בתושב ישראל)
בדרך כלל הקופות מספקות בניכוי של 35%

בעת בקשה לאישור ממס הכנסה אם הסכום מביא אותך למס שולי גבוה מעל 35%  נניח שאתה רוצה למשוך מיליון ש"ח ייתכן והאישור יעמוד על שיעור שהינו מעל 35%


להערכתי שווה בדיקה  אם אין בקופג סכום הוני שניתן למשוך  בפטור
כמו שציינתי יתכן וחלק מהסכומים עברו את התקרה כך שניתן למשוך אותם בפטור גם אם אלו כספים קצבתיים או הופקדו לקרן השתלמות

ממולץ ללכץ לייעוץ פרטני

26/09/2019 12:09

שלום רב,
פוטרתי השבוע מעבודתי עקב סגירת מפעלי טבע.
קיבלתי מענק פיטורין מחברת טבע בסה"כ 160000 ש"ח (בנפרד, לא בתלוש משכורת).
עד היום צברתי בקרן הפיצויים 130000 ש"ח.
הוותק שלי הוא 13 שנים ושכר היסוד 9000 ש"ח.
אני מעוניין למשוך את כספי הפיצויים שלי (מודע להשלכות) ובכך אעבור את התיקרה הפטורה שהיא באזור ה-160000 ש"ח (ע"פ הנוסחא: 12,300 כפול שנות וותק).
כמה שאלות:
1.כמה מס אשלם על החלק הלא פטור?
2.האם כספי המענק נחשבים גם כפיצויים ונכנסים בחישוב לתקרה פטורה?
3.האם פקיד שומה יכול להפחית את גובה המס לסכום הלא פטור?
4.מהם הדרכים להקטין את תשלום המס במידה וקיים.

תודה רבה,

10/10/2019 15:40

נשאלו פה הרבה שאלות ועל כל אחד אפשר להרחיב.
אנסה לענות בקצרה במסגרת הפורום.

מענק מעל התקרה ממוסה כמו הכנסה אחרת ממשכורת, כך שהמס יהיה בהתאם למס שולי שלך באותה שנה.

ניתן לבצע פריסה וכן לדחות את המענק לשנה הבאה אם פרשת ברבעון האחרון בשנה.. מומלץ לגשת לייעוץ אישי למיצוי בדיקת האפשרויות לחיסכון במס

06/10/2019 11:39

האם מותר לנכות מס ערך מוסף מדמי הבראה

10/10/2019 15:35

דמי הבראה משולמים לשכיר דרך התלוש. איך זה קשור לקיזוז תשומות במעמ?

06/10/2019 22:42

שלום,
בשנת 2017 עבדתי 4 חודשים ואח"כ התחלתי לקבל פנסיה. אני מנסה למלא טופס 135(החזר מס עבור מענק הפרישה).

העתקתי מטופס 106 (סעיף 258) את הסכום החייב במס של מענק הפרישה, האם עלי להוסיף לסכום זה את סכומי הפנסיה? אם לא, באיזה סעיף צריך לרשום את סכומי הפנסיה.
כמו כן, באיזה סעיף רושימים את הסכומים שקבלתי בגין קיצבת זיקנה מביטוח לאומי.

בתודה מראש,
לילי

10/10/2019 15:32

קצבת זקנה פטור ממס הכנסה יש לרשום בהכנסות פטורות

הכנסה מפנסיה יש למלא בשדות 258 או 272

06/10/2019 23:26

שלום.

הנני עובד כשכיר בחברה ומרוויח שכר מינימום, בנוסף אני אתחיל ללמד שיעורים פרטיים בשעות הפנאי. השכר לא יעלה על 100K בשנה. קראתי בחלק מהמקומות שמורה פרטי חייב להיות עוסק מורשה. האם נכון הדבר? אציין כי אני לא מלמד קבוצות של תלמידים, אלא רק יחידים. אשמח להכוונה בעניין. 

10/10/2019 15:30

מורה פרטי יכול להיות עוסק פטור

10/10/2019 07:42

שלום אלעזר,

שאלה קטנה בנוגע לחלוקת משכורות חודשית ורווחים(דיבידנדים) בין בעלי מניות בחברה בע"מ..

אני וחבר רוצים להקים חברה בעמ בחלוקת מניות לא שווה, כלומר אני שליש והוא שני שליש.

מה נהוג בדר"כ בין שותפות מסוג זה בכל ההקשר לחלוקת שכר ורווחים(דיבידנדים) ? האם נמשוך משכורות שוות כל חודש ורק חלוקת הרווחים (כלומר דיבידנדים בסוף שנה) תיעשה לפי אחוזי הבעלות בחברה? 
או שגם המשכורות שאנו מושכים יהיו כך שהוא ימשוך שכר כפול משלי וגם ברווחים (דיבידנדים) ימשוך כפול ממני?

אשמח לשמוע מנסיונך מה נהוג בחברות מסוג זה. אציין ששנינו בעלי אותו תפקיד ועובדים באופן שווה בחברה מבחינת שעות עבודה, אחריות, ערבויות וכו..

10/10/2019 15:28

שלום וברכה,
שאלה חשובה, מאחר ומשכורת היא בגין עבודה ויש לה השלכות ביטוחיות אם עבודתכם, תפקידכם והיקף העבודה בחברה זהה הייתי ממליץ לקחת משכורת באופן שווה.

בחלוקת הרווחים תבוא לידי ביטוי יחס ההחזקה בחברה. 

24/09/2019 22:15

שלום רב אנו שליחי מדינה בחול, להפתעתנו הרבה גילינו כי המעסיק שלנו (שלא אפרט את שמו פה) מדווח ב106 את השכד שהוא משלם לנו ושכר הלימוד של הילדים (חלק מהסכם השליחות), בטופס 106 כרכיב 209. זאת ללא ידיעתנו וללא עידכון שלנו באף שלב (רק כאשר דרשתי 106 מפורט ראינו את זה). מה שיוצר הכנסה שנתית הגבוהה מההכנסה המחייבת בהגשת דוח. שאלתי היא מה דין רכיב 209, האם משלמים עליו מס נוסף ? אם כן מדוע הוא נקרא רכיב פטור ממס, ומדוע הוא מצורף לשכר שעליו כן משלמים מס... תודה

24/09/2019 23:12

המעסיק שלך נוהג נכון בהתאם להוראות ולתקנות החדשות שפורסמו בתחילת 2018 עליו לפרט את הזיכויים בגין ההוצאות שמותר להתקזז אינך משלם מס על ההשתתפות בהוצאות

23/09/2019 16:38

שלום
 
רוב חיי המקצועיים עבדתי כשכיר ואני חושש שמישהו מנסה לנצל חוסר בקיאות שלי בנושאי מיסוי. מיולי האחרון אני מועסק במסגרת פרוייקט נקודתי בשכר סופרים, פרוייקט שיסתיים בראשון לאוקטובר. לפני כן הייתי שכיר ומיסיי שולמו במסגרת זו. במסגרת הפרוייקט שכרי כשכר סופרים על פי חוזה הוא 20000 ש"ח +מע"מ. אני אמור לקבל ארבעה תשלומים שווים בראשון לכל חודש (7-10/2019), 5000 ש"ח בכל פעם. זו הכנסתי היחידה בכל תקופה זו.
 
רשות המיסים פטרה אותי מפתיחת תיק מאחר שמדובר בהכנסות (שכר סופרים) ממקור יחיד, ובשל גובהן וחד פעמיותן. בתשלום האחרון (01.09) הורד מע"מ משכרי. כשפניתי ושאלתי מדוע נאמר לי שמועבר מע"מ בשמי לרשות המיסים ושזה תשלום נוסף על המע"מ, לכאורה מס הכנסה. לאור הסכום הנמוך אני שואל האם על סכום כזה כשכר סופרים והכנסה יחידה, ייתכן שאני אמור לשלם מס מעבר למע"מ? והאם תשלומים כעין אלה לא אמורים לחול על המעסיק בהינתן שכר + מע"מ? ברשות המיסים אגב אמרו לי שאיני מגיע לסף המס.

23/09/2019 17:13

יש צדק בטענת מי ששילם לך.   קיימת תקנה 6 א שמתייחסת לכך.
מס הכנסה זה מסלול נפרד ולא קשור לתשלום המעמ.

אם זו הכנסתך היחידה תיתן להם הצהרה שעיקר הכנסתך אינה מעבודה וכך לא יהיה מעמ.


23/09/2019 17:28
הנקודה היא ...     ו    סער סער    

שברשות המיסים טוענים שאיני מגיע לסף המס. ובנוסף שכרי הוא שכר סופרים שלמיטב הבנתי אינו חייב ככזה במע"מ ממילא. בטח בגובה הכנסה כזה. אני טועה? מהי תקנה 6 א' שאתה מזכיר כאן? החשש שלי, שמתבסס על רקע נוסף שארוך מדי לפרט כאן, הוא שיש כאן ניסיון להלנה או מניעה של חלק משכרי באמתלה של העברת דמי מיסוי , איך אני יכול לבדוק זאת?

23/09/2019 18:06

כבר הבהרתי, אין קשר בין חבות המס למס הכנסה לבין תשלום מעמ. תקנה 6 א בהחלט חלה על כל מי שנמנה בקטגוריה של התקנה אין פטור בתקנה על שכר סופרים.

תיתן הצהרה כמו שהזכרתי בתשובתי הקודמת.

12/09/2019 16:54

שלום במהלך 7 שנים האחרונות איני עובד כלל ואת זמני הפנוי הקדשתי לסיוע לבת זוג (לא גרנו ביחד) בטיפול בהסכם גירושין מורכב שלה שלא כובד ע"י הגרוש שלה. לאחרונה לאחר 8 שנים נפרדו דרכנו והיא במעמד הפרידה ממני כהבטחתה מוכנה לתת לי 15 אחוז מתוצאות הליך המשפטי ככל שייפסק לזכותה. בימים אלו הסתיים ההליך בפשרה ואני אמור לקבל ממנה סכום נכבד עם 5 אפסים,אני אייני עובד כלל ומתפרנס מקצבת זקנה ובטוח מנהלים. שאלתי היא איך הרשויות רואות קבלת סכום שכזה הן מבחינת מעמ,מס הכנסה ובטוח לאומי ובכלל הם זוו מתנה פטורה?.

18/09/2019 19:12

שלום, יש לי שתי דירות שקניתי לםני כמה שנים אשר אני מעוניין למכור עכשיו. עלהדערה הראשונה ארוויח 500000 ועל הדירה השנייה אניאהיה בהפסדשל 200000 שח. האם מבחינת מס הכנסה ההפסד ממכירת הדירה השנייה יקוזז ממס השבח של הדירה הראשונה. אשמח לתשובה בנושא.

23/09/2019 17:07

אכן

בכל הקשור למס שבח , נא להתייעץ עם איש מקצוע
 

19/09/2019 11:11

עוסק פטור בישראל, שיש לאשתו הכנסות מקרן נאמנות שבבעלות הוריה באנגליה, היא מקבלת כספים בכל חודש בחשבון.

איך זה בא לידי ביטוי בדוח השנתי?
יש להכניס את הרווחים לפי הדוח האנגלי לנספח ד של הדוח הישראלי? או משהו אחר... ?

תודה

23/09/2019 17:01


דיווח על הכנסות מחול יש למלא בנספח ד .
העובדה שמדובר בהכנסות בת זוג או היותך עוסק פטור אינה משנה את חובת הדיווח.

כל הנאמר הינו כללי ואינו מתייחס למדינה כזו או אחרת שיש לבדוק במקביל אמנות מס מול איש מקצוע כולל בדיקה של זיכויים בגין המיסים ששולמו

20/09/2019 13:14

שלום!
אני "עוסק פטור" בתחום הסאונד ורציתי לעבור ל"עוסק מורשה" כי פתחתי בנוסף מתחם צימרים.
שאלתי: האם יש חומר/חוקים בענין?
ולמה אני שואלת?
כי יועץ המס לו שילמתי, החל בתהליך ולאחר שבועיים הודיע לי שמע"מ מסרבים להפוך את העוסק מפטור למורשה, עד שיראו הכנסה של למעלה מ-100 אלף ש"ח.
האם יועץ המס אמור היה לדעת זאת, לפני הגביה והתחלת התהליך?
אני מרגישה ששילמתי לו לחינם ):

23/09/2019 16:56

ההחלטה האם להעביר עוסק פטור למושרה נתונה בחוק לשיקול דעתו של מנהל מעמ. סביר להניח שמכתב נווה עם נימוקים ישכנע אותו.
דרך אגב ניתן לקזז תוך 6 חודשים חשבוניות מאז שנפתח העוסק מורשה, סביר להניח שתוך 6 חודשים תוכלו לשכנע את מנהל מעמ אם  אכן המחזור יגיע לתקרה

23/09/2019 16:27

שלום,
נצברו לזכותי סכומי פנסיה מ-3 מקומות עבודה לאותה חברת ביטוח.
היות ופוטרתי, אני מעוניינת לפדות אותם מהחברה. מקומות העבודה אפשרו זאת בכתב. (אני רחוקה מאוד מגיל פנסיה).
אני לא מעוניינת לשלם מס. מה עליי לעשות?
תודה רבה

23/09/2019 16:32

משיכת כספי גמל לפני המועד הינם משיכה שלא כדין ומחוייבים במס, קיימים נסיבות בהם ניתן למשוך בפטור ממס, כגון מחלה של בן משפחה .. יש טופס שניתן למלא באתר רשות המיסים וגם באתרים של חברות קופות גמל...
אם מדובר בכספי פיצויים ניתן לבצע משיכה בפטור ממס בכפוף לתקנות או לפריסת הפיצויים.

הערה, מיותר לציין שמשיכה מוקדמת פוגעת בזכוויות הפנסיוניות

18/09/2019 19:12

שלום, יש לי שתי דירות שקניתי לםני כמה שנים אשר אני מעוניין למכור עכשיו. עלהדערה הראשונה ארוויח 500000 ועל הדירה השנייה אניאהיה בהפסדשל 200000 שח. האם מבחינת מס הכנסה ההפסד ממכירת הדירה השנייה יקוזז ממס השבח של הדירה הראשונה. אשמח לתשובה בנושא.

14/09/2019 12:56

אני עוסק מורשה ואני מקבל תשלומים מלקוחות לפייפאל, האם אני צריך להוציא חשבונית מס קבלה על זה? או שחשבונית של פייפאל מספיקה?

12/09/2019 20:21

יש לי דירה על שמי שקיבלתי במתנה מהוריי לפני הנישואין
אני קניתי דירה חדשה  למגורים לפני 3 שנים ב 1100000 ושילמתי עליה מס רכישה על דירה שניה - בערך 25000 שקל
עכשיו אני רוצה לקנות דירה חדשה ב 1700000 ולמכור את הדירה שלי
עכשיו השאלה שלי היא כזו
1. האם אני צריך עכשיו לשלם שוב מס רכישה על הדירה החדשה על כל הסכום 1700000 או רק על ההפרש בינהם שהוא 600000
2. ואם הדירה שקיבלתי במתנה היא רק על שמי אזי אני צריך לשלם 8% או רק 4% כי לאישתי זו נקראת דירה יחידה

תודה לעונים

09/09/2019 22:43

שלום רב,

בצעירותי נאלצתי לעבור ניתוחים שונים בעמוד השדרה ונותרתי עם נכות מסוימת. למרות זאת לא הגשתי תביעה לביטוח הלאומי. לפני מספר שנים הגשתי תביעה ולפני כשנתיים הוכרתי כנכה לצמיתות עם דרגה של 76%. 

יש לי קרן פנסיה שנפתחה לפני שנקבעה לי הנכות על ידי הביטוח הלאומי. מצד שני הפגיעה שגרמה לנכות התרחשה לפני שנפתחה הקופה. 

האם אהיה זכאי למשוך את הכספים שבקופה בפטור ממס?

אם כן, האם הפטור הזה חל גם לעתיד? כלומר האם אוכל גם בעוד שנתיים ושלוש למשוך כספים מקרן פנסיה בפטור ממס או שהפטור הוא חד פעמי?

תודה!

06/09/2019 09:53
תיאום מס     ו    יוני יוני    

עבדתי במקום עבודה אחד מתחילת השנה,לפני כחודשיים הקטנתי משרה והתחלתי לעבוד במקום עבודה נוסף במשרה מלאה, כך שמקום העבודה הקודם הוא המשני והחדש הוא העיקרי. עשיתי תיאום מס במשרדי מס הכנסה, וממקום העבודה הקודם רוצים לנכות ממני מס גבוה כ 5000 שקל. כנראה שהחישוב הוא לפי ההכנסה שהיתה מתחילת שנה, שאז עבדתי בעבודה אחת בלבד והמשכורת היתה גבוהה. מה עלי לעשות כדי שיחשבו לי את התיאום מס רק על פי החודשיים האחרונים, שרק לגביהם אני אמור לעשות תיאום מס?

06/09/2019 10:19

תיגש למס הכנסה תעדכן אותם על שינוי בהכנסות ויוציאו לך אישור חדש

06/09/2019 08:16

ביהנתן שיעור מס מופחת על ידי פקיד שומה של 20% במקום 35% על משיכה שלא כדין מקרן הפנסיה. בשעה שבאים לבקש החזר מס, האם מס הכנסה מתייחס לאותה הכנסה כחייבת במיוסי של 20% או חייבת 35% ואז צריך להשלים את ה15% ואז לבוא בדין וחשבון האם נשארו למשל נקודות זיכוי שלא מומשו כנגד כלל ההכנסות של האדם. אותה השאלה גם לעניין קביעת פיצויים פטורים על ידי פקיד שומה לגבי מקום עבודה שעבר תקופה של מס' שנים מאז העזיבה ואין אפשרות היה להשיג טופס 161, האם בהגשה של הדוח אני יכול להכניס את הפיצויים כפטורים בהסתמך על האישור שקיבלתי מפקיד השומה. 

בברכה ותודה

06/09/2019 08:55

בעת מילוי הדוח השנתי יש למלא ולהכניס את הנתונים של המשיכה שלא כדין לפי שיעורי המס שנקבעו בחוק... אין לזה קשר לשיעור המס שנקבע לך במהלך השנה על ידי פקיד שומה אם מגיע לך פטור מיוחד על הפיצויים או על הקצבה נניח שנקבע לך קיבוע זכויות יש להכניס בהתאם לדוח השנתי חשוב להבין לא תמיד שיעור המס הסופי בדוח השנתי מתאים לאישור המשוער שיצא במהלך השנה על ידי פקיד שומה יש לזה השלכות לטוב ולרע

04/09/2019 08:22

התגוררתי באילת במשך שנתיים ועבדתי בה כשכיר ולא ידעתי שאני חייב להירשם במשרד הפנים לצורך קבלת ההנחה ממס הכנסה. עכשיו מס הכנסה דורש ממני אלפי שקלים כי מס הכנסה לצורך ההנחה דורש אישור תושבות והעיריה מסרבת לתת כי לא נרשמתי כתושב. האם יש מה לעשות בעניין למרות שאני יכול להוכיח גם ע"י תלושי המשכורת וגם ע"י חוזי השכירות שהתגוררתי באילת 



Copyright © 2020 financialplan.co.il כל הזכויות שמורות
אתר ייעוץ מס מציג בפניכם מידע ועסקים מומלצים מתחום ייעוץ מס
מחפשים יועץ מס? דברו עם אחד עוד היום
אנחנו עובדים עם יועצי המס האמינים והמקצועיים בישראל - השאירו פרטים ונדאג להפנות אליכם את הטובים ביותר

שם מלא:
טלפון:
אימייל:
יישוב:
אנחנו לא נשלח אליך SPAM לאימייל, המספר יעבור לספקים מומלצים בלבד!