פורום יועצי מס

שלום, מהו שיעור המס המצופה על דיוידנטים מהשקעה בקרן ריט בחו"ל, לתושב ישראל מעל גיל 60?

שלום וברכה,

חברות וחברים יקרים!
במהלך חג סוכות אני יוצא לחופשה ולא אהיה זמין לשאלות
בעזרת השם בתאריך 22/10/19 נחזור לפעילות

חג סוכות שמח
אלעזר קלירס
רואה חשבון
מנהל הפורום 

שלום,
אני גר בארה"ב מזה 10 שנים ולאחרונה משכתי את קרן ההשתלמות וחלק מכספי הפנסיה.
מה שנותר בקרן הפנסיה הן כספים אשר יועדו לרצף קצבה (זה המונח שקרן הפנסיה השתמשה בו).

אני מנסה להבין מה המיסוי שעליי לשלם אם ברצוני למשוך את היתרה הזו ומקבל תשובות שונות ממס-הכנסה ומקרן הפנסיה. (35% - 47%).

אין לי הכנסות בישראל ואני מוגדר כתושב חוץ.

אני מניח שהתשובה קלה אם פשוט ניגשים לפקיד שומה, אך מכיוון שאני לא גר בארץ, אני לא מצליח לקבל תשובה ברורה.

אשמח לדעתך,
תודה.

שלום רב,
פוטרתי השבוע מעבודתי עקב סגירת מפעלי טבע.
קיבלתי מענק פיטורין מחברת טבע בסה"כ 160000 ש"ח (בנפרד, לא בתלוש משכורת).
עד היום צברתי בקרן הפיצויים 130000 ש"ח.
הוותק שלי הוא 13 שנים ושכר היסוד 9000 ש"ח.
אני מעוניין למשוך את כספי הפיצויים שלי (מודע להשלכות) ובכך אעבור את התיקרה הפטורה שהיא באזור ה-160000 ש"ח (ע"פ הנוסחא: 12,300 כפול שנות וותק).
כמה שאלות:
1.כמה מס אשלם על החלק הלא פטור?
2.האם כספי המענק נחשבים גם כפיצויים ונכנסים בחישוב לתקרה פטורה?
3.האם פקיד שומה יכול להפחית את גובה המס לסכום הלא פטור?
4.מהם הדרכים להקטין את תשלום המס במידה וקיים.

תודה רבה,

האם מותר לנכות מס ערך מוסף מדמי הבראה

שלום,
בשנת 2017 עבדתי 4 חודשים ואח"כ התחלתי לקבל פנסיה. אני מנסה למלא טופס 135(החזר מס עבור מענק הפרישה).

העתקתי מטופס 106 (סעיף 258) את הסכום החייב במס של מענק הפרישה, האם עלי להוסיף לסכום זה את סכומי הפנסיה? אם לא, באיזה סעיף צריך לרשום את סכומי הפנסיה.
כמו כן, באיזה סעיף רושימים את הסכומים שקבלתי בגין קיצבת זיקנה מביטוח לאומי.

בתודה מראש,
לילי

שלום.

הנני עובד כשכיר בחברה ומרוויח שכר מינימום, בנוסף אני אתחיל ללמד שיעורים פרטיים בשעות הפנאי. השכר לא יעלה על 100K בשנה. קראתי בחלק מהמקומות שמורה פרטי חייב להיות עוסק מורשה. האם נכון הדבר? אציין כי אני לא מלמד קבוצות של תלמידים, אלא רק יחידים. אשמח להכוונה בעניין. 

שלום אלעזר,

שאלה קטנה בנוגע לחלוקת משכורות חודשית ורווחים(דיבידנדים) בין בעלי מניות בחברה בע"מ..

אני וחבר רוצים להקים חברה בעמ בחלוקת מניות לא שווה, כלומר אני שליש והוא שני שליש.

מה נהוג בדר"כ בין שותפות מסוג זה בכל ההקשר לחלוקת שכר ורווחים(דיבידנדים) ? האם נמשוך משכורות שוות כל חודש ורק חלוקת הרווחים (כלומר דיבידנדים בסוף שנה) תיעשה לפי אחוזי הבעלות בחברה? 
או שגם המשכורות שאנו מושכים יהיו כך שהוא ימשוך שכר כפול משלי וגם ברווחים (דיבידנדים) ימשוך כפול ממני?

אשמח לשמוע מנסיונך מה נהוג בחברות מסוג זה. אציין ששנינו בעלי אותו תפקיד ועובדים באופן שווה בחברה מבחינת שעות עבודה, אחריות, ערבויות וכו..

שלום רב אנו שליחי מדינה בחול, להפתעתנו הרבה גילינו כי המעסיק שלנו (שלא אפרט את שמו פה) מדווח ב106 את השכד שהוא משלם לנו ושכר הלימוד של הילדים (חלק מהסכם השליחות), בטופס 106 כרכיב 209. זאת ללא ידיעתנו וללא עידכון שלנו באף שלב (רק כאשר דרשתי 106 מפורט ראינו את זה). מה שיוצר הכנסה שנתית הגבוהה מההכנסה המחייבת בהגשת דוח. שאלתי היא מה דין רכיב 209, האם משלמים עליו מס נוסף ? אם כן מדוע הוא נקרא רכיב פטור ממס, ומדוע הוא מצורף לשכר שעליו כן משלמים מס... תודה

שלום
 
רוב חיי המקצועיים עבדתי כשכיר ואני חושש שמישהו מנסה לנצל חוסר בקיאות שלי בנושאי מיסוי. מיולי האחרון אני מועסק במסגרת פרוייקט נקודתי בשכר סופרים, פרוייקט שיסתיים בראשון לאוקטובר. לפני כן הייתי שכיר ומיסיי שולמו במסגרת זו. במסגרת הפרוייקט שכרי כשכר סופרים על פי חוזה הוא 20000 ש"ח +מע"מ. אני אמור לקבל ארבעה תשלומים שווים בראשון לכל חודש (7-10/2019), 5000 ש"ח בכל פעם. זו הכנסתי היחידה בכל תקופה זו.
 
רשות המיסים פטרה אותי מפתיחת תיק מאחר שמדובר בהכנסות (שכר סופרים) ממקור יחיד, ובשל גובהן וחד פעמיותן. בתשלום האחרון (01.09) הורד מע"מ משכרי. כשפניתי ושאלתי מדוע נאמר לי שמועבר מע"מ בשמי לרשות המיסים ושזה תשלום נוסף על המע"מ, לכאורה מס הכנסה. לאור הסכום הנמוך אני שואל האם על סכום כזה כשכר סופרים והכנסה יחידה, ייתכן שאני אמור לשלם מס מעבר למע"מ? והאם תשלומים כעין אלה לא אמורים לחול על המעסיק בהינתן שכר + מע"מ? ברשות המיסים אגב אמרו לי שאיני מגיע לסף המס.

שלום במהלך 7 שנים האחרונות איני עובד כלל ואת זמני הפנוי הקדשתי לסיוע לבת זוג (לא גרנו ביחד) בטיפול בהסכם גירושין מורכב שלה שלא כובד ע"י הגרוש שלה. לאחרונה לאחר 8 שנים נפרדו דרכנו והיא במעמד הפרידה ממני כהבטחתה מוכנה לתת לי 15 אחוז מתוצאות הליך המשפטי ככל שייפסק לזכותה. בימים אלו הסתיים ההליך בפשרה ואני אמור לקבל ממנה סכום נכבד עם 5 אפסים,אני אייני עובד כלל ומתפרנס מקצבת זקנה ובטוח מנהלים. שאלתי היא איך הרשויות רואות קבלת סכום שכזה הן מבחינת מעמ,מס הכנסה ובטוח לאומי ובכלל הם זוו מתנה פטורה?.

שלום, יש לי שתי דירות שקניתי לםני כמה שנים אשר אני מעוניין למכור עכשיו. עלהדערה הראשונה ארוויח 500000 ועל הדירה השנייה אניאהיה בהפסדשל 200000 שח. האם מבחינת מס הכנסה ההפסד ממכירת הדירה השנייה יקוזז ממס השבח של הדירה הראשונה. אשמח לתשובה בנושא.

עוסק פטור בישראל, שיש לאשתו הכנסות מקרן נאמנות שבבעלות הוריה באנגליה, היא מקבלת כספים בכל חודש בחשבון.

איך זה בא לידי ביטוי בדוח השנתי?
יש להכניס את הרווחים לפי הדוח האנגלי לנספח ד של הדוח הישראלי? או משהו אחר... ?

תודה

שלום!
אני "עוסק פטור" בתחום הסאונד ורציתי לעבור ל"עוסק מורשה" כי פתחתי בנוסף מתחם צימרים.
שאלתי: האם יש חומר/חוקים בענין?
ולמה אני שואלת?
כי יועץ המס לו שילמתי, החל בתהליך ולאחר שבועיים הודיע לי שמע"מ מסרבים להפוך את העוסק מפטור למורשה, עד שיראו הכנסה של למעלה מ-100 אלף ש"ח.
האם יועץ המס אמור היה לדעת זאת, לפני הגביה והתחלת התהליך?
אני מרגישה ששילמתי לו לחינם ):

שלום,
נצברו לזכותי סכומי פנסיה מ-3 מקומות עבודה לאותה חברת ביטוח.
היות ופוטרתי, אני מעוניינת לפדות אותם מהחברה. מקומות העבודה אפשרו זאת בכתב. (אני רחוקה מאוד מגיל פנסיה).
אני לא מעוניינת לשלם מס. מה עליי לעשות?
תודה רבה

שלום, יש לי שתי דירות שקניתי לםני כמה שנים אשר אני מעוניין למכור עכשיו. עלהדערה הראשונה ארוויח 500000 ועל הדירה השנייה אניאהיה בהפסדשל 200000 שח. האם מבחינת מס הכנסה ההפסד ממכירת הדירה השנייה יקוזז ממס השבח של הדירה הראשונה. אשמח לתשובה בנושא.

אני עוסק מורשה ואני מקבל תשלומים מלקוחות לפייפאל, האם אני צריך להוציא חשבונית מס קבלה על זה? או שחשבונית של פייפאל מספיקה?

יש לי דירה על שמי שקיבלתי במתנה מהוריי לפני הנישואין
אני קניתי דירה חדשה  למגורים לפני 3 שנים ב 1100000 ושילמתי עליה מס רכישה על דירה שניה - בערך 25000 שקל
עכשיו אני רוצה לקנות דירה חדשה ב 1700000 ולמכור את הדירה שלי
עכשיו השאלה שלי היא כזו
1. האם אני צריך עכשיו לשלם שוב מס רכישה על הדירה החדשה על כל הסכום 1700000 או רק על ההפרש בינהם שהוא 600000
2. ואם הדירה שקיבלתי במתנה היא רק על שמי אזי אני צריך לשלם 8% או רק 4% כי לאישתי זו נקראת דירה יחידה

תודה לעונים

שלום רב,

בצעירותי נאלצתי לעבור ניתוחים שונים בעמוד השדרה ונותרתי עם נכות מסוימת. למרות זאת לא הגשתי תביעה לביטוח הלאומי. לפני מספר שנים הגשתי תביעה ולפני כשנתיים הוכרתי כנכה לצמיתות עם דרגה של 76%. 

יש לי קרן פנסיה שנפתחה לפני שנקבעה לי הנכות על ידי הביטוח הלאומי. מצד שני הפגיעה שגרמה לנכות התרחשה לפני שנפתחה הקופה. 

האם אהיה זכאי למשוך את הכספים שבקופה בפטור ממס?

אם כן, האם הפטור הזה חל גם לעתיד? כלומר האם אוכל גם בעוד שנתיים ושלוש למשוך כספים מקרן פנסיה בפטור ממס או שהפטור הוא חד פעמי?

תודה!

עבדתי במקום עבודה אחד מתחילת השנה,לפני כחודשיים הקטנתי משרה והתחלתי לעבוד במקום עבודה נוסף במשרה מלאה, כך שמקום העבודה הקודם הוא המשני והחדש הוא העיקרי. עשיתי תיאום מס במשרדי מס הכנסה, וממקום העבודה הקודם רוצים לנכות ממני מס גבוה כ 5000 שקל. כנראה שהחישוב הוא לפי ההכנסה שהיתה מתחילת שנה, שאז עבדתי בעבודה אחת בלבד והמשכורת היתה גבוהה. מה עלי לעשות כדי שיחשבו לי את התיאום מס רק על פי החודשיים האחרונים, שרק לגביהם אני אמור לעשות תיאום מס?