קיימות קבוצות אוכלוסייה רבות במשק שמגיעות להן הטבות מס. אנשים רבים אינם מודעים לכך ולכן אינם מנצלים את ההטבות הללו. מומלץ לכל אדם ובמיוחד לשכירים לבצע בדיקת החזר מס כדי לקבל ממס הכנסה כספים ששולמו שהם מעל רמת המס האישית שהיה אמור לשלם כל אדם באופן ספציפי.
דוגמאות לקבוצות באוכלוסייה בעלות הטבות ייעודיות:
נקודות הזיכוי לסטודנטים
בשנת 2005 החליטה רשות המיסים להעניק לסטודנטים נקודות זיכוי בתנאים מסוימים – אדם שסיים את לימודי התואר הראשון שלו בין השנים 2013-2007, זכאי לקבל נקודת זיכוי אחת אפשר לממש את ההטבה מהשנה הראשונה בתום לימודי תואר זה(,)למשך שלש שנים.
אדם שסיים את לימודי התואר לאחר שנת 2014 ואילך יקבל נקודת זיכוי אחת בלבד אשר אפשר לממש אותה לאורך שנה אחת בלבד, ממועד סיום הלימודים או בשנה שלאחריה בלבד.
סטודנטים שסיימו ללמוד ונמצאים בתקופת התמחות, מקבלים נקודת זיכוי אחת שערכה הוא 218 ₪ נכון לשנת 2018.
אם בשכרם של הסטודנטים לא נלקחה בחשבון נקודת זיכוי זו הרי שלאורך השנה הם שילמו יתר מס בסך כ – 2.600 ₪.
כדי לקבל החזר של מס זה יש להגיש דוחות שנתיים עבור השנים הרלוונטיות.
זיכוי מס הכנסה עבור ילדים נטולי יכולת (עד גיל 18)
כל ילד בעל מוגבלות שגילו הוא עד גיל 18 זכאי לקבל גמלת ילד נכה. ההטבה כוללת ילדים הלומדים במוסדות ייעודיים, נכים, ילדים הלומדים בחינוך מיוחד ועוד.
אחד מההורים מקבל הטבת מס זו ששוויה היא שתי נקודת זיכוי בגין הילד הנכה. כדי לשלם מתוך השכר מס מופחת שיקל כלכלית על המשפחה התומכת.
מנתבים את קבלת ההטבה מההורה שמשכורתו גבוהה יותר כדי שיהיה כדאי יותר.
מי שלא קיבל את ההטבה, יכול להגיש דוחות אישיים, לממש את זכויותיו וקבל החזר מס.
זכויות המגיעות לחולי סרטן
חולי סרטן זכאים לנקודות זיכוי ולקצבאות על פי גילם ועל פי חומרת המחלה והמגבלות הקיימות לכל מטופל בעקבות המחלה.
פטור ממס הכנסה
אדם שהוכר בחולה סרטן, הוא פטור מתשלום מס הכנסה הן כשכיר, כעצמאי, כמקבל קצבה והן כגמלאי.
מי שחלה במחלה ושילם מס בשנים האחרונות עקב אי מיצוי הזכויות, יכול להגיש דוחות אישיים לשנים הרלוונטיות ולקבל את מלוא המס בחזרה.
מענק לחיילי מילואים
מי שמתגייס לשירות מילואים שאורכו בסך הכול הוא למעלה מ – 32 יום בשנה, זכאי למענק ללא תשלום מס. בעבר אנשי המילואים שילמו על המענק מס בשיעור % 25, מס זה בוטל וכעת אנשי המילואים שהם שכירים או עצמאיים ושילמו את המס יכולים לתבוע אותו בחזרה במסגרת הגשת הדוח האישי לשנת 2017 .
תשלום מס ביתר של היולדת עקב חופשת לידה
המס שמשלם כל עובד בישראל הוא מס שנתי המתחלק על פני שנים עשר חודשים. אך אישה בהיריון מפסיקה לעבוד בסמוך למועד הלידה ונותרת בביתה במשך כמה חודשים ללא קבלת שכר. לכן נוצר מצב שהיא שילמה בחודשי העבודה בפועל מס על פי תחשיב של 12 חודשים ולא על פי העבודה בפועל שהייתה כשמונה חודשים בלבד.
מס זה ששולם ביתר אפשר לקבל בחזרה לאחר הגשת הדוחות השנתיים.