עובד שכספי פיצויי הפיטורין שלו או חלקם הופקדו באופן שוטף לביטוח פנסיוני או לקופת גמל אחרת יהיה זכאי לקבלם באופן ישיר מהקופה ובמזומן, בהתאמה להתניות ולמועדים שהוגדרו בחוק / בצווי הרחבה ובתנאי שהזכות לא נשללה ממנו על רקע עילת פיטוריו.

העובד יכול למשוך את כל הכספים, למשוך חלק מהכספים ולהשאיר את היתרה בקופה או להשאיר את הכספים בקופה.
עובד המעוניין למשוך חלק מהפיצויים המגיעים לו בפטור ממס ולייעד את היתרה לרצף פיצויים לא יוכל לעשות זאת. עם זאת, יוכל למשוך חלק מהפיצויים ולשלם בעדם את המס הנדרש ולייעד את היתרה לרצף פיצויים. כמו כן, יוכל למשוך חלק מהפיצויים בפטור ממס ואת היתרה לייעד לרצף קצבה.
חשוב לדעת כי להחלטה בדבר משיכת כספים או השארתם יש השלכות משמעותיות על קצבת הפנסיה החודשית העתידית של העובד, על גובה מס ההכנסה שינוכה מהפיצויים ועל גובה מס ההכנסה שיש לנכות מהקצבה.
עובד אשר זכאי לפיצויי פיטורין ורק חלק מכספי הפיצויים הופקד לקופת הגמל, זכאי לקבל השלמת פיצויים ממעסיקו בגובה החלק היחסי של הפיצויים אשר לא הופקד לקופת הגמל.

עובד שהועסק במקום עבודה החל משנת 2008 ואילך ושמעסיקו הפריש באופן חודשי שוטף לביטוח הפנסיוני שלו, לקרן פיצויים או לקופת גמל את כספי הפיצויים או את חלקם, זכאי לקבל את רכיב הפיצויים בכל מקרה שעבודתו הופסקה (הן בעקבות פיטורין והן אם התפטר מיוזמתו), וזאת, במידה והרקע לפיטורין לא היה חריג (כגון מעילה) ואם קיבל את הסכמת המעסיק למשיכת הכספים.

 

איך עושים את זה בפועל?

העובד נדרש למלא טופס161א – טופס הודעת עובד בעקבות פרישה מעבודה. בטופס יש לציין אם עבד במקומות עבודה נוספים במקביל לעבודתו אצל המעסיק וגם הנחיות לרשויות המס בנוגע לכספי פיצויי הפיטורין ולמענקי הפרישה בהתאם להחלטה שקיבל הנידון: למשוך את הכספים במזומן, לייעד את כספי הפיצויים לרצף הקצבה, לייעד את כספי פיצויי הפיטורין לרצף זכויות הפיצויים או לשלב בין האפשרויות.
זאת ועוד, לצורך משיכת הכספים, העובד נדרש לגשת אל פקיד השומה באזור מגוריו במטרה לקבל ממנו הנחיות כתובות בנוגע לאופן מיסוי הכספים שברצונו למשוך. ההנחיות מיועדות אל החברה המנהלת את הביטוח הפנסיוני / קופת הגמל.
לאחר מכן, ימסור העובד לחברה המנהלת את הביטוח הפנסיוני / קופת הגמל את ההנחיות ואת יתר המסמכים הרלוונטיים ויצרף את פרטי חשבון הבנק אליו הוא מעוניין שהכספים יועברו.
במקביל, המעסיק נדרש למסור לעובד טופס 161 באמצעותו הוא מדווח לרשויות המס על ניתוק יחסי העבודה בינו לבין העובד. כמו כן, המעסיק יידרש למסור לידי העובד מכתב המיועד לחברה המופקדת על ניהול הביטוח הפנסיוני / קופת הגמל ובו מצוין האם היא רשאית למסור את הכספים לידי העובד, או שמא הוא מעוניין לקבלם חזרה.

מתי משיכה כספי הפנסיה מוגבלת?

כשכספי הפיצויים מופקדים לביטוח הפנסיוני בהתאם לצו הרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק, המעסיק לא יכול לדרוש את כספו חזרה.
אך במקרים שצו הרחבה זה לא חל עליהם, סעיף 26 לחוק פיצויי פיטורים קובע כי:

  • במידה ונסיבות הפסקת העבודה של העובד מזכות אותו בפיצויים – כספי הפיצויים אשר הופרשו לקופת הגמל לא יוחזרו למעסיק והעובד יהיה זכאי למשוך אותם בכל מקרה.
  • במידה ונסיבות הפסקת העבודה של העובד אינן מזכות אותו בפיצויים, יהיה המעסיק רשאי לקבל את הכספים שהופקדו על ידו לרכיב הפיצויים. עם זאת, אם הסכום מיועד לביטוח קצבה, ולא הוגדר מראש בהסכם קיבוצי או אחר שזכות המעסיק לקבל חזרה את הכסף, המעסיק לא יוכל לדרוש את קבלתו.

שאלות גולשים מהפורום בנושא משיכת כספי פנסיה

משיכת כספי פנסיה ללא מס 35% - תושב יורד - פורום יועצי מס - financialplan.co.il

My brother recommended I might like this website. He was entirely right. This put up actually made my day. You can not consider simply how so much time I had spent for thuis info! Thanks! https://marketing-myo3453.hpage.com/term-paper-help.html essay helper essay helper

הודעות בפורום פורום יועצי מס 19/02/2021
משיכת כספי פנסיה ללא מס 35% - תושב יורד - פורום יועצי מס - financialplan.co.il

My brother recommended I might like this website. He was entirely right. This put up actually made my day. You can not consider simply how so much time I had spent for thuis info! Thanks! https://marketing-myo3453.hpage.com/term-paper-help.html essay helper essay helper

הודעות בפורום פורום יועצי מס 19/02/2021
פטור ממס על משיכת כספי פנסיה

  אני תושבת ישראל שהחל מחודש יולי האחרון גרה עם משפחתי בהולנד. עד חודש אוגוסט האחרון עבדתי בחברה ישראלית ממנה פוטרתי לאחר 9 שנות עבודה. יש לי קרן פנסיה שהצטברה במהלך השנים שעבדתי בחברה....

הודעות בפורום פורום יועצי מס 27/11/2016
פטור ממס על משיכת כספי פנסיה

  אני תושבת ישראל שהחל מחודש יולי האחרון גרה עם משפחתי בהולנד. עד חודש אוגוסט האחרון עבדתי בחברה ישראלית ממנה פוטרתי לאחר 9 שנות עבודה. יש לי קרן פנסיה שהצטברה במהלך השנים שעבדתי בחברה....

הודעות בפורום פורום יועצי מס 27/11/2016
משיכת כספי פנסיה ללא מס 35% - תושב יורד

שלום, יש לי קרן פנסיה. אני מתכננת לרדת מהארץ בזמן הקרוב ולמשוך את כל כספי הפנסיה. ידוע לי על מס של 35% על משיכה לפני הזמן. האם יש באפשרותי לחכות שנה-שנתיים ולהגיע לארץ פעם נוספת לביקור ולהראות...

הודעות בפורום פורום יועצי מס 25/11/2014
משיכת כספי פנסיה ללא מס 35% - תושב יורד

שלום, יש לי קרן פנסיה. אני מתכננת לרדת מהארץ בזמן הקרוב ולמשוך את כל כספי הפנסיה. ידוע לי על מס של 35% על משיכה לפני הזמן. האם יש באפשרותי לחכות שנה-שנתיים ולהגיע לארץ פעם נוספת לביקור ולהראות...

הודעות בפורום פורום יועצי מס 25/11/2014
החזר מס על משיכת כספים מקרן פנסיה

שלום לכולם, שאלתי היא אם אני תושב ישוב מזכה בהקלה במס הכנסה (עד 241 אלף ש"ח), והכנסה השנתית שלי תהיה רק 60 אלף ש"ח, האם יהיה זכאי על החזר מס מכספים שימשוך מקרן פנסיה ? כמו כן אם נק' זיכוי של תואר ולידת...

הודעות בפורום פורום יועצי מס 18/01/2021
החזר מס על משיכת כספים מקרן פנסיה

שלום לכולם, שאלתי היא אם אני תושב ישוב מזכה בהקלה במס הכנסה (עד 241 אלף ש"ח), והכנסה השנתית שלי תהיה רק 60 אלף ש"ח, האם יהיה זכאי על החזר מס מכספים שימשוך מקרן פנסיה ? כמו כן אם נק' זיכוי של תואר ולידת...

הודעות בפורום פורום יועצי מס 18/01/2021