נקודות זיכוי הן הטבות שכל תושבי ישראל נהנים מהן, אך מעטים יודעים על מה מדובר. האם ידעתם שמגיעות לכם הנחות במס הכנסה עקב היותכם אזרחי מדינת ישראל? או אם סיימתם תואר במוסד אקדמי מוכר ע"י המועצה להשכלה גבוהה? או אפילו עקב היותכן נשים? מיד תגלו מהן נקודות הזיכוי, כמה נקודות זיכוי מגיעות לכם, כמה שווה כל נקודה ועוד.

מהן נקודות הזיכוי ומדוע חשוב להיות מודעים אליהן?

נקודות זיכוי הן נקודות המתרגמות לסכום סופי, המתקזז מן התשלום החודשי שיש לשלם למס הכנסה. סכום נקודות הזיכוי משתנה מאזרח לאזרח, היות וההוא תלוי בגורמים משתנים כגון: מין, מצב משפחתי, השכלה ועוד.
נקודת זיכוי אחת שווה 218 ₪ בחודש ו- 2,616 ₪ בשנה, נכון לשנת 2019.
מדי שנה ערך הנקודות משתנה ומתעדכן באתר רשות המיסים בישראל.
ערך הזיכוי הוא שנתי, כך שגם עובד אשר הפסיד מספר חודשי עבודה באותה השנה – יהנה מזיכוי גם על אותם החודשים בהם לא עבד. אמנם הזיכוי החודשי שהעובד יקבל יהיה גבוהה יותר מהזיכוי של עובד אשר עבוד כל השנה, אך לשניהם הזיכוי השנתי יהיה זהה.
מדוע חשוב להכיר היטב את הזכאות לנקודות הזיכוי? ובכן, היות ונקודות הזיכוי עשויות להעניק לכם סכומי כסף לא מבוטלים (אשר יכולים להגיע למספר אלפים מכובד בשנה), מומלץ להכיר היטב את נושא נקודות הזיכוי ובמיוחד להיות מודעים למספר הנקודות להן אתם זכאים באופן אישי.

מי זכאי לנקודות זיכוי? וכמה?

כל תושב בישראל זכאי ל- 2.25 נקודות זיכוי – זאת אומרת 5,886 ₪ בשנה (2,616*2.25). נשים מקבלות תוספת של חצי נקודת זיכוי, כך שסך הנקודות לנשים מסתכם ב- 2.75 נקודות זיכוי – 7,194 ₪ (2,616*2.75). על גבי הנקודות הבסיסיות המוענקות לכל תושב, קיימות נקודות נוספות המוענקות לתושבים העומדים בקריטריונים מסוימים. צבירת הנקודות המשוכללת מעניקה את הזיכוי הסופי לכל עובד.
מלבד תושבי ישראל, גם עובדים זרים זכאים לנקודת זיכוי אם הם מועסקים בישראל בתחום הסיעוד. עובדות זרות זכאיות לחצי נקודת זיכוי ללא התחשבות בתחום העסקתן בישראל. למידע נוסף, ניתן לקרוא על נקודות זיכוי ממס הכנסה לעובדים זרים.
בנוסף, קיימים פרמטרים נוספים המעניקים נקודות זיכוי, ביניהם ניתן למצוא:

  • מסיימי תואר אקדמאי במוסדות המוכרים ע"י המועצה להשכלה גבוהה.
  • נשים עובדות עם ילדים.
  • גברים עם פעוטות.
  • הורים אשר חיים בנפרד.
  • חיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי.
  • הורים לילדים בעלי מוגבלויות.
  • נערים ונערות עובדים בגילאי 16-18.
  • עובדי של בני זוג שלא עובדים ומוגדרים כ"יחיד מוטב".

כל פרמטר מעניק מספר נקודות מסוים, המשתנה לפי פרמטרים שונים כגון: גיל הילדים/פעוטות, שנת סיום התואר, מספר חודשי השירות ועוד. לרשימת הזכאות המפורטת, ניתן להיכנס לאתר רשות המיסים.
יש מגוון קריטריונים לקבלת נקודות זיכוי, אך באופן בסיסי כל תושב בישראל זכאי ל- 2.25 נקודות וכל תושבת זכאית ל- 2.75 נקודות. לאחר מכן מתווספות שאר הנקודות לפי המצב המשפחתי, ההשכלה, בני הזוג ועוד.

מחשבון נקודות זיכוי של מס הכנסה

אם אתם מעוניינים לגלות לכמה נקודות זיכוי אתם זכאים, אך לא מעוניינים להיכנס לאתר רשות המיסים ולקרוא על כל הקריטריונים השונים המעניקים זכאות לנקודות זיכוי,  ניתן להיכנס למחשבון נקודות זיכוי מטעם מס הכנסה.
מדובר במחשבון פשוט בו מופיעים מספר קריטריונים, בהם יש לסמן את האם אתם עומדים בקריטריונים השונים, ולבסוף ללחוץ על כפתור החשב. בתום החישוב תגלו לכמה נקודות זיכוי אתם בדיוק זכאים. התהליך קצר, פשוט וחינמי ופתוח לכל משתמש.

כיצד מקבלים את הטבות נקודות הזיכוי? ומדוע חשוב

הטבות נקודות הזיכוי באות לידי ביטוי כל חודש בתלוש המשכורת שלכם, כזיכוי מהמחיר הכולל שעליכם לשלם למס הכנסה בכל חודש. מכל מעסיק נגבה מס באופן שוטף ע"י רשות המיסים, בגין המס שעל העובדים לשלם. למעשה, המעסיק הוא הגורם המעביר את כספי מס הכנסה מהמשכורת שלכם אל רשות המיסים.
כאשר המעסיק מחשב את תלוש המשכורת שלכם, הוא מוריד מהתשלום המיועד למס הכנסה את הזיכוי שמעניקות לכם נקודות הזיכוי.
כיצד המעסיק יודע כמה נקודות זיכוי מגיעות לכל עובד? ובכן, כאן בא לידי ביטוי טופס 101. בתחילת כל שנת עבודה או לחילופין, בתחילת כל חוזה עבודה חדש – על כל עובד למלא מסמך, הנקרא טופס 101. הטופס כולל מגוון קטגוריות שעל העובד למלא ובכך הוא מצהיר בעצם על מצבו המשפחתי, פרטיו אישיים וכו'.
בעזרת טופס 101, המעסיק מודע להטבות המגיעות לכם ומס הכנסה יודע כמה נקודות זיכוי יש להעניק לכל עובד. לא מעט פעמים, קורה שעובד אינו מצרף מסמכים חשובים הנדרשים לקבלת הטבה מסוימת או מדלג על פרטים חשובים בטופס או פשוט שוכח לעדכן את המעסיק בשינוי שהתרחש בפרטיו האישיים, לדוגמה שהתחתן או שנולד לו ילד.
טעויות מסוג זה גוררות טעות בחישוב נקודות הזיכוי להן זכאי העובד ובסופו של דבר – להפסד כספי מורגש.

ניתן להדגיש את כובד הטעות בעזרת דוגמה:

אם בתחילת שנת 2019 נולד לכם ילד, אך שכחתם לעדכן את המעסיק בעובדה זו, משמעות הטעות תהיה: במקום לקבל 3.25 נקודות זיכוי, תקבלו רק 2.25 נקודות זיכוי (ללא תוספת של נקודת זיכוי אחת בעבור הפעוט שנולד). מבחינה כספית מדובר בהבדל בין 8,502 ₪ ל- 5,886 ₪ בשנה = נקודת זיכוי שלמה השווה 2,616 ₪.

כדי להימנע מטעויות, חשוב לוודא כי טופס 101 שלכם תמיד מעודכן. בנוסף, מומלץ לקרוא על הקריטריונים השונים המעניקים נקודות זיכוי וכמו כן לבצע את חישוב נקודות המס במחשבון הנמצא באתר רשות המיסים. כשאתם מבצעים את כל הבדיקות והמעקב הנחוצים, אתם מוודאים שנקודות הזיכוי והזכויות שלכם מעודכנות.

שאלות גולשים מהפורום בנושא נקודות זיכוי

נקודות זיכוי

שלום יש לי שאלה יש לי ילד בן 5 ו חודש שנולד ב21/12/2015 עד חודש דצמבר 2020 קיבלתי 4.75 נקודות בחודש ינואר 2021 קיבלתי 2.25 נקודות השאלה שלי אם אני צריך לקבל גם בשנת המס הזאת 4.75 נקודות או 2.25 נקודות

הודעות בפורום פורום יועצי מס 11/02/2021
נקודות זיכוי

שלום יש לי שאלה יש לי ילד בן 5 ו חודש שנולד ב21/12/2015 עד חודש דצמבר 2020 קיבלתי 4.75 נקודות בחודש ינואר 2021 קיבלתי 2.25 נקודות השאלה שלי אם אני צריך לקבל גם בשנת המס הזאת 4.75 נקודות או 2.25 נקודות

הודעות בפורום פורום יועצי מס 11/02/2021
נקודות זיכוי

יש לי ילד שהוא תלמיד בחינוך המיוחד. הילד הגיע לגיל 18 בנובמבר 2020 אולם הוא עדיין לומד ומשלים השנה י"ב כיתות. יש ברשותי ועדת השמה בתוקף לשנה זו. האם אני זכאי לנקודות זיכוי בגינו ?

הודעות בפורום פורום יועצי מס 01/02/2021
נקודות זיכוי

יש לי ילד שהוא תלמיד בחינוך המיוחד. הילד הגיע לגיל 18 בנובמבר 2020 אולם הוא עדיין לומד ומשלים השנה י"ב כיתות. יש ברשותי ועדת השמה בתוקף לשנה זו. האם אני זכאי לנקודות זיכוי בגינו ?

הודעות בפורום פורום יועצי מס 01/02/2021
נקודות זיכוי

אני אפוטרופוס של אחי גוף ורכוש, בוגר עם אוטיזם שחי בהוסטל. כמו כן בני בן ה 9 מקבל קיצבת נכות מביטוח לאומי. לכמה נק' זיכוי אני זכאית בגין הילד ואחי?

הודעות בפורום פורום יועצי מס 20/02/2020
נקודות זיכוי

אני אפוטרופוס של אחי גוף ורכוש, בוגר עם אוטיזם שחי בהוסטל. כמו כן בני בן ה 9 מקבל קיצבת נכות מביטוח לאומי. לכמה נק' זיכוי אני זכאית בגין הילד ואחי?

הודעות בפורום פורום יועצי מס 20/02/2020
החזרי מס ונקודות זיכוי

שלום רב, אני מחשב זכאות להחזר מס. במהלך השנה עזבתי עבודה וקיבלתי דמי אבטלה. האם נקודות הזכוי השנתיות ניתנות לי על פי החודשים בהם עבדתי או שגם החודשים בהם קיבלתי דמי אבטלה נכללים לצורך...

הודעות בפורום פורום יועצי מס 18/12/2019
החזרי מס ונקודות זיכוי

שלום רב, אני מחשב זכאות להחזר מס. במהלך השנה עזבתי עבודה וקיבלתי דמי אבטלה. האם נקודות הזכוי השנתיות ניתנות לי על פי החודשים בהם עבדתי או שגם החודשים בהם קיבלתי דמי אבטלה נכללים לצורך...

הודעות בפורום פורום יועצי מס 18/12/2019