אני משקיעה אצל ברוקר באירופה. החשבון קיים משנת 2020. ההשקעה היא באמצעות שני מסלולים שהברוקר מציע. כל מסלול מכיל מניות, אג"חים וכסף מזומן. בכל מסלול הברוקר מבצע פעולות של קניה ומכירה וגם מתקבלים דיבדינדים. בשנים קודמות יועץ המס החליט שמכיון שלא משכתי כסף מהמסלולים. אין כאן אירועי מס ואין צורך לדווח בדוח השנתי למס הכנסה. השנה הגעתי למסקנה שהדיווח (או האי-דיווח) בשנה הקודמת היה שגוי ובעצם הדוחות של הברוקר מכילים את כל המידע על רווח ההון עבור מניות שנמכרו במסלולים ודיבידנדים שהתקבלו ואפשר לדווח בטופס 1301 כמו במקרה של טופס 867 מבנקים בארץ. האם אני יכולה לדווח כך בשנת 2022 למרות שהדיווח בשנים קודמות היה שונה? במידה ואכן שיקול הדעת בשנים קודמות היה מוטעה האם עלי להודיע למס הכנסה על הטעות בשנים קודמות? איך מס הכנסה יתייחס לכך?ברצוני לציין שאני משקיעה גם אצל ברוקר זר אחר עליו אני מדווחת בפירוט.
תודה
.
